자녀 증여세 면제 한도액

2023년 7월, 정부는 결혼비용 부담 완화를 위한 세법 개정으로 자녀 증여세 혜택을 상당히 확대했습니다.

이에 대한 상세 내용과 함께 혜택을 실제로 활용하는 방법을 홈택스를 통해 알아보겠습니다. 

 

 

 증여세란

 

증여세는 무상으로 재산을 양도할 때 발생하는 세금으로, 세금 부담은 양수자에게 있으며 국세청에서 관리됩니다. 

주로 가족 간의 재산 양도 시 발생하며, 증여를 받은 자는 해당 재산에 대한 세금을 신고하고 납부해야 합니다.

 

 

 증여세 면제 한도액

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부과된 증여세를 100% 납부하지 않고 일부 면제를 받을 수 있습니다. 

면제한도는 수증자와 증여자 간의 관계에 따라 달라지며, 특히 자녀에게 증여할 경우 혜택이 상당히 변동됩니다. 

 

자녀 증여세 면제 한도액 변경 

 

2023년 7월부로 자녀에게 증여 시 면제 혜택이 확대되었습니다. 

기본적인 자녀 증여세 면제 한도액은 5천만 원이지만, 자녀의 혼인을 위한 증여의 면제 한도액은 1억 5천만 원으로 상향 조정되었으며, 혼인자금 공제 기간은 4년으로 연장되었습니다. 

 

자녀 증여세 면제액 한도 변경

 

 

■ 증여세 면제 한도액 추가(혼인자금) : 1억 원

■ 혼인 자녀의 증여세 면제 총 한도액 : 1억 5천만 원

■ 혼인자금 공제 기간 : 총 4년 (혼인신고일 전후로 각 2년 이내)

■ 증여세 면제한도 변경 적용일자 : 2024년 1월 1일부터

 

 증여세율

 

증여세율은 증여 재산의 규모에 따라 다르게 적용되며, 최저 10%부터 최고 50% 까지의 5단계 초과누진세율구조를 가지고 있습니다. 

증여받은 재산의 금액이 높을수록 높은 세율이 적용되며, 과세표준별 세율과 누진공제액은 해당하는 구간에 따라 달라집니다.

 

증여세율

 

 

 

 홈택스를 활용한 증여세 계산방법 

증여세를 간편하게 계산하기 위해 홈택스를 활용할 수 있습니다.

계산을 위한 단계는 다음과 같습니다.

 

 

1. 홈택스에 접속하여 [세금종류별 서비스]의 [세금모의계산]을 클릭합니다.

 

2. 세금모의계산 메뉴에서 증여세 자동계산을 선택합니다.

 

 

3. 증여세 간편계산 및 자동계산을 진행하고 증여일자, 증여자와의 관계, 재산가액을 입력하면 증여세가 자동으로 계산됩니다.

 

 

 

이렇게 홈택스를 활용하여 간편하게 증여세를 계산함으로써 정확한 세액을 확인할 수 있습니다. 상기한 혜택 및 계산 방법을 이용하여 증여 시 효율적으로 세금을 관리할 수 있습니다.

 

 

 증여세 납부방식

 

증여세는 일시납부가 기본이지만, 특정 요건을 충족하면 분할 납부가 가능합니다.

이 경우, 세금 부담을 분산시켜 증여세를 납부할 수 있게 됩니다. 

 

납부할 세액이 1천만원을 초과하는 경우, 신고납부기한이 지난 후 2개월 이내에 세액을 분할하여 납부할 수 있습니다.

 

●  납부할 세액이 2천만원 이하일 때: 1천만원을 초과하는 금액

●  납부할 세액이 2천만원 초과할 때: 그 세액의 50% 이하의 금액

 

증여세 신고서의 '분납'란에 분할하여 납부할 세액을 기재하여 신고서를 제출하면 분납 신청이 완료됩니다. 연부연납을 허가받은 경우에는 증여세 분납이 허용되지 않습니다.

 

 

 

 

2024년 삼재띠 삼재

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