증여세율표 (증여세 계산기)

재산을 무상으로 양도하는 경우 발생하는 증여세는 복잡한 계산과정을 필요로 합니다.

이 글에서는 증여세의 개념, 중요한 증여세율과 면제 한도액, 그리고 홈택스를 이용한 모의계산 방법에 대해 알아보겠습니다.

 

증여세란?

 

 

증여세는 재산을 무상으로 이전할 때 부과되는 세금입니다. 증여세의 대상이 되는 재산은 다음과 같습니다.

 

◾ 금전, 토지 및 건물

◾  공작물과 기계장치

◾  주식, 채권과 같은 무형의 재산

◾  영업권, 지적재산권 등의 무체재산

◾  기타 다양한 형태의 재산

 

개인이나 비영리법인이 무상으로 증여를 받은 경우, 해당 재산에 대한 증여세를 신고하고 납부해야 합니다.

 

증여세율

 

증여세율은 10% 부터 최대 50%까지 다양한 누진세율로 구성됩니다.

과세표준이 높아질수록 세율도 상승하며, 과세표준은 1천만원 단위로 산정됩니다. 

예를 들어, 1억 원 이하의 증여에는 10%의 세율이 적용되지만, 30억 원을 초과하는 증여에 대해서는 최고 50%의 세율이 적용됩니다.

 

증여세의 세율은 과세표준에 따라 다음과 같이 차등 적용됩니다.

 

 

증여세 면제 한도액

 

증여세 면제 한도액은 증여 공제 대상에 따라 다르게 적용됩니다. 

배우자에게는 최대 6억 원, 직계존속과 직계비속에게는 최대 5천만 원까지 증여공제를 받을 수 있습니다.

특히 자녀의 혼인을 위한 증여의 경우, 2024년 1월 1일 이후부터는 결혼자금으로 증여받는 경우 1인당 최대 1억 원까지 증여세가 면제됩니다. 

 

 

■ 증여세 면제 한도액 추가(혼인자금) : 1억 원

■ 혼인 자녀의 증여세 면제 총 한도액 : 1억 5천만 원

■ 혼인자금 공제 기간 : 총 4년 (혼인신고일 전후로 각 2년 이내)

■ 증여세 면제한도 변경 적용일자 : 2024년 1월 1일부터

 

홈택스를 통한 증여세 계산 방법

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홈택스 사이트는 사용자가 쉽게 증여세를 계산할 수 있도록 도와줍니다.

다음과 같은 단계를 통해 증여세를 계산할 수 있습니다. 

 

1. 홈택스 접속

홈택스에 접속하여 '세금 업무별 서비스' 메뉴에서 '세금모의계산'을 선택합니다.

 

2. 증여세 자동계산기 사용

 '세금모의계산' 메뉴 내에서 '증여세 자동계산' 옵션을 선택합니다.

 

3. 간편 계산 및 자동계산 기능 활용

증여세 간편계산 및 자동계산으로 진행합니다.

증여일자, 증여자와의 관계, 재산가액을 입력하면 증여세가 자동으로 계산됩니다.

 

 

 

 

증여세 계산 시 각종 공제사항과 특별한 조건들을 주의 깊게 살펴봐야 합니다.

특정한 경우에는 증여세 면제 한도액이 달라질 수 있으며, 증여 일자와 증여자와의 관계도 세금 계산에 중요한 요소입니다. 

 

 

자녀 증여세 면제 한도액

 

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